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华体会hth登录入口规范审计程序办法(暂行)
2019-12-13 14:03   审核人:

 

 

第一条  为规范审计程序、提高工作效率,使审计工作符合三个建设年的要求,特制定本办法。

第二条  使用预算经费、科研经费和专项经费购置物资设备和服务项目的:1万元以内物资采购由使用人所在部门主要负责人签字后送财务部门、资产部门审核;1万元以上到5万元以内的零星采购由使用部门分管校长签字送资产、审计部门审核,5万元以上到10万元以内的集体采购,分别按学校的零星采购、集体采购和贵州省财政厅文件“关于省级单位设备采购协议供货有关事项的通知”的规定执行。10万元以上招标采购的物资和服务项目按政府采购法规执行。涉及使用专项经费的特殊支出(如:训练费、图书出版等),视情况报校领导批准或报学校会议研究决定后再实施审计。

第三条  校党委会议和校长办公会议要求按审计程序办理的基建(修缮)项目和5万元以下校分管领导签字批准的基建(修缮)项目(5千元以上至5万元以下),审计结果未超(预)结算的,由基建主管部门主要负责人审核和审计部门的主要负责人审核后,项目承建人持学校会议纪要或校领导的审批意见和审计结果到财务部门办理经费支付手续。

第四条  校党委会议和校长办公会议要求按审计程序办理的基建(修缮)项目和5万元以下校分管领导签字批准的基建(修缮)项目,审计结果超预结算1万元以内的由基建主管部门主要负责人签字确认;审计结果超预结算1万元以上到5万元以内的由基建主管部门和财务部门分管校领导共同审批;审计结果超预结算5万元以上到10万元以内的报校长审批;审计结果超预结算10万元至50万元之内的报校长办公会决定,50万元以上的报校党委会决定。本条规定的对应审批程序完成后,项目承建人持学校会议纪要或校领导的审批意见和审计结果到财务部门办理经费支付手续。

第五条  紧急抢险和突发事件处置等特殊情况,校领导现场办公决定实施的项目,预算经费在10万元以内的,报校主要领导审批;预算经费10万元到50万元以内的,事先报校长或书记同意,事后报校长办公会认可;50万元以上的,事先报书记、校长同意,事后报校党委会议认可。

第六条  校党委会议或校长办公会议决定和校领导签字批准据实决算的项目,审计后按本办法第三条、第四条的对应金额和审批权限执行。

第七条  项目在实施过程中,涉及设计变更,现场签证时,由相关部门会商,项目预算经费达到本办法第三条、第四条规定金额的,按本办法第三条、第四条的对应金额及审批权限执行。

第八条  为调动教师申报课题积极性和不影响科研项目申请结题验收,项目申请验收时,由科研部门附相关说明、财务部门附项目经费开支明细表送审计部门备案,审计部门先盖章上报,需事后审计时,再对财务实际支付情况进行审计。

第九条  审计工作完成时限:

一、一般合同审计(基建项目50万元以下,物资采购项目10万元以下),在送审部门按招投标文件、规范合同格式审核无误和送审资料完备的前提下,审计部门在一个工作日内完成审查。

二、重大合同审计(基建项目50万元以上,物资采购项目10万元以上),在送审职能部门按招投标文件、规范合同格式审核无误和送审资料完备的前提下,审计部门在两个工作日内完成审查。

合同审查送审资料包括项目立项审批文件、招投标文件、评标资料、中标通知书、谈判纪要、采购活动记录等。

三、零星物资采购审计,在一个工作日内审查完毕。

四、集体物资采购审计,招标部门牵头完成采购后,在一个工作日内完成核价审计。

五、基建(修缮)项目审计,在送审部门送审资料完备、手续完善的情况下:

(一)5万元以内项目,在1个工作日内完成审计;

(二)5万元以上20万元以内的项目,在2个工作日内完成审计;

(三)20万元以上50万元以内的项目,在3个工作日内完成审计;

(四)50万元以上200万元以内的项目,在5个工作日内完成审计;

(五)公开招标项目决算审计,在接到发包人委托部门提交的竣工结算报告和完整的竣工结算资料核对完成后,15日内完成审计。

第十条  学校相关会议通知审计部门参加,审计部门未派员参会的视为默认会议意见,本办法规定时间内未能完成审计的视为审计默认。

第十一条  部门或个人若采取化整为零规避审计的,监督部门有权要求其接受审计,并视其情节轻重报请学校作出处理。

第十二条  除审计法规要求审计的项目外,本办法中未包含的审计事项,不再进行审计。

第十三条  办法自公布之日起施行。

 

 

 

            印发单位:华体会hth登录入口

              印发时间:2014430

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